BELASTINGAANGIFTE gastouder

Een gastouder moet zijn of haar inkomen opgeven in de belastingaangifte.

Eind februari ontvang je de jaaropgave van Roodkapje. Hierop staan je bruto-inkomsten. Deze moet je opgeven bij de aangifte inkomstenbelasting 2024 die je na 1 maart 2025 kunt invullen.

Hoe werkt dat: heel eenvoudig.

Je vermeldt het bedrag van de jaaropgave bij ‘inkomsten uit overig werk’.

Eronder zet je bij ‘aftrekbare kosten’ de kosten die van toepassing zijn per categorie:

de kosten van je mobiele telefoon en internet/tv
afschrijvingskosten
reiskosten openbaar vervoer
reiskosten eigen vervoer
alle andere kosten

Al deze kosten worden vervolgens afgetrokken van de inkomsten. Je betaalt alleen belasting over de inkomsten die overblijven na aftrek van die kosten. Het is dus belangrijk om de kosten goed bij te houden, anders kan de belastingdienst je inkomen niet goed vaststellen en betaal je te veel belasting.

Handig om te weten

Alle kosten die je aftrekt moeten aannemelijk gemaakt kunnen worden, ook de kosten van eten of luiers zul je deels moeten kunnen onderbouwen. Dus bewaar zoveel mogelijk bonnen, scan ze in of maak kopieën, want de inkt van sommige bonnen vervaagt snel. Nu is de kans dat ze om bonnen vragen niet heel groot, maar voor de zekerheid is het wel handig om ze te hebben. Geen bon en wel iets gekocht? Gewoon aftrekken. Als de inspecteur achteraf iets af wil keuren omdat hij die specifieke bon wel graag had willen zien, hebben we pech. Hij mag dat helaas doen, maar in 95% van de gevallen zal er niet naar gevraagd worden.

De belastingdienst mag - mochten ze de aangifte daadwerkelijk gaan controleren - geheel op eigen inzicht aftrekposten aanpassen of afkeuren. En daar kun je vervolgens bezwaar tegen aantekenen, dat heeft in het verleden wel geresulteerd in alsnog accepteren. Wij kunnen je daarbij adviseren.

Als het aannemelijk te maken is dat je het zakelijk gebruikt en het echt aangeschaft hebt, win je dat vaak wel. In het ergste geval keuren ze iets af en mag je die kosten dan niet aftrekken. Dat is jammer, maar geen probleem. Van tevoren zelf al voor de belastingdienst bepalen dat je iets niet aftrekt, is zonde. Als zij het er niet mee eens zijn, hoor je dat vanzelf.

Aftrekbaar

De kosten van je mobiele telefoon en internet/tv: zowel abonnementen als de aanschaf van je mobiele telefoon zijn aftrekbaar. Als je de telefoon en internet ook privé gebruikt, mag je niet alle kosten aftrekken maar alleen een redelijk deel ervan. De uitleg staat in het aangifteprogramma zelf. Het abonnement van je vaste telefoon is niet aftrekbaar.
Afschrijving: meestal niet van toepassing en dan vul je hier 0 in. Maar koop je iets voor de opvang dat duurder is dan €450, dan vermeld je dat hier. Je mag die kosten namelijk niet in één keer aftrekken. Je kijkt dan hoe lang het meegaat en verdeelt de kosten over de jaren. Bovendien gaat de belastingdienst uit van een restwaarde van 10% die je niet af mag trekken.
Reiskosten openbaar vervoer: Alle gemaakte kosten mag je aftrekken voor zowel jezelf als de kinderen als je die meeneemt in bus of trein. Ging je niet met het openvaar vervoer dan zet je hier 0 neer.
Reiskosten eigen vervoer: voor elke gemaakte km mag je €0,23 aftrekken. Niet alleen met de auto, maar ook als je fietst of loopt. Dat geldt voor alle uitjes met de kinderen, ophalen en wegbrengen van en naar school, boodschappen halen voor de opvang etc.
Alle andere kosten: alle kosten die je maakt om je werk als gastouder te kunnen doen. Denk hierbij aan:

· - Speelgoed, knutselspullen, boeken en spelletjes

· - Abonnementen, lidmaatschappen en uitjes (o.a. bibliotheek, kinderboerderij, kinderbladen)

· - Veiligheid: EHBO-trommel, rookmelders, babycamera’s, stopcontactbeveiligers, traphekjes, tafelhoeken, deurklem, fornuisrekje, veiligheidshaakjes, raambeveiliging, ledikantjes, box, grondbox etc.

· - Overig: o.a. kinderwagen, babybad, flessenwarmer, kinderparaplu's, bestek, bekers, billencrème, tandenborstels etc

· - Douche- en badbeurten: volgens het Nibud kost dat ongeveer €1,28 per bad en €0,57 per douchebeurt. Maar bij een hogere gasprijs kan dat behoorlijk oplopen natuurlijk.

Eten en drinken: het Nibud hanteert de volgende bedragen:
- leeftijd 1 tot 3 jaar: totaal per dag € 3,07
- leeftijd 4 tot 8 jaar: totaal per dag: € 4,31
- leeftijd 9 tot 13 jaar: totaal per dag € 6,99
Verschoningen: de prijs van luiers varieert, de duurste zitten rond de €0,30 per luier. Gemiddeld gebruik je 5 billendoekjes per verschoning en daarnaast natuurlijk iets van sudocrème, qua prijs zit je dan op €0,30 (luier) €0,25 (doekjes) en €0,15 crème = €0,70 per verschoning maximaal.
Schatting aantal luiers per hele dag opvang per leeftijd:
- 0 tot 1 jaar: 4 luiers
- 1 tot 2 jaar: 3 luiers
- 2 tot 3 jaar: 3 luiers
Schoonmaakartikelen: zeep, vuilnis- en stofzuigerzakken en dergelijke. Denk ook aan de kosten van extra ledigingen van je containers, een vergoeding aan je schoonmaakster etc.
Wasmachine, droger en vaatwasser: alle extra draaibeurten zijn aftrekbaar. De kosten hiervan zijn volgens het Nibud:
Wasbeurten: 90 graden €1,53, 60 graden €1,23, 40 graden €1,11, 30 graden €1,00.
Drogen: ongeveer €1,54 per droogbeurt.
De kosten van de vaatwasser hebben ze dit jaar niet vermeld, maar dat zal ongeveer gelijk zijn.
Reclame- en advertentiekosten
Kantoorartikelen (o.a. enveloppen, briefpapier, pennen, inktpatronen, nietmachine, perforator)
VOG-verklaringen en kosten leges voor inschrijving LRKP

Aanvullende tips & regels

Bewaar zoveel mogelijk bonnetjes en rekeningen waarmee je werkelijke uitgaven kunt aantonen. Het is echt handig een aparte rekening te openen en daarvan de spullen die je voor jouw ‘gastouderbedrijf’ aanschaft te betalen. Je hebt dan meteen, via de rekeningoverzichten, een goed overzicht van je werkelijke uitgaven.
Hou bij het bepalen van je kosten in de gaten of je de verdeling tussen werk- en privékosten kunt onderbouwen. Een computer of iPad 100% aftrekken terwijl dat de enige computer in huis is, moet je misschien wel ooit aannemelijk kunnen maken. Maar als je hem serieus alleen gebruikt voor je werk of de kinderen, dan is dat zo natuurlijk.
Kosten waarvoor je een vergoeding krijgt, mag je niet aftrekken. Dat is logisch, want als je een vergoeding krijgt (bijvoorbeeld voor eten en drinken of luiers) heb je zelf geen kosten.